“穿透式監(jiān)管”這一概念在 2016 年國務(wù)院辦公廳《互聯(lián)網(wǎng)金融風險專項整治工作實施方案》中被首次正式提出，該方案要求各監(jiān)管機構(gòu)按照“實質(zhì)重于形式”原則進行互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管，應(yīng)綜合資金來源、中間環(huán)節(jié)與最終投向等全流程信息，采取“穿透式”監(jiān)管方法，透過表面判定業(yè)務(wù)本質(zhì)屬性、監(jiān)管職責和應(yīng)遵循的行為規(guī)則與監(jiān)管要求。

在2018年中國人民銀行中國銀行保險監(jiān)督管理委員會和中國證券監(jiān)督管理委員會國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》中也提出了“穿透式監(jiān)管”的要求，“實行穿透式監(jiān)管,對于多層嵌套資產(chǎn)管理產(chǎn)品,向上識別產(chǎn)品的最終投資者,向下識別產(chǎn)品的底層資產(chǎn)”。

無獨有偶，穿透式監(jiān)管需求不只是在金融領(lǐng)域，在國資監(jiān)管領(lǐng)域中，同樣存在業(yè)務(wù)實質(zhì)不清晰、監(jiān)管執(zhí)行不一致、信息披露不及時、數(shù)據(jù)報送不準確等諸多問題，也迫切需要“穿透式監(jiān)管”。

穿透式國資監(jiān)管云平臺 助力國資國企實現(xiàn)數(shù)智監(jiān)管

按照國務(wù)院國資委《加快推進國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)工作的通知》（國資廳〔2021〕145號文）要求“力爭 2025 年底前，全國國資國企全面建立橫向到邊、縱向到底、全面協(xié)同的數(shù)字化智能化監(jiān)管體系。全國國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的系統(tǒng)集成和大數(shù)據(jù)分析能力全面增強，在輔助政務(wù)決策、服務(wù)企業(yè)發(fā)展方面作用充分發(fā)揮;繪制的企業(yè)"監(jiān)管畫像"更加直觀準確，監(jiān)測預(yù)警和風險防范能力全面提升，保障國資國企發(fā)展改革監(jiān)管和黨的建設(shè)工作更加有力。同時，全面感知、智能辨識、智能分析和智能預(yù)測的智能化管理模式日趨成熟，驅(qū)動引領(lǐng)更多國有企業(yè)成為具有全球競爭力的世界一流企業(yè)?！?/p>

“穿透式監(jiān)管”，對于國資國企強化系統(tǒng)監(jiān)測和風險預(yù)警，系統(tǒng)繪制企業(yè)“監(jiān)管畫像”，多維度、全視角綜合分析研判，及時發(fā)現(xiàn)隱性風險點，強化風險防范主體責任，系統(tǒng)提升企業(yè)在線管控系統(tǒng)風險防范能力，加強對運營、債務(wù)、投資等重要領(lǐng)域風險防范和問題阻斷的支撐作用，保持國有經(jīng)濟平穩(wěn)健康運行，堅決守住不發(fā)生重大風險的底線極為重要。

“穿透式監(jiān)管”模式，與傳統(tǒng)的“填報式監(jiān)管”相比，有四大價值創(chuàng)新：

更加聯(lián)動：穿透式監(jiān)管實現(xiàn)了從監(jiān)管側(cè)到業(yè)務(wù)側(cè)的監(jiān)督管理一體化聯(lián)動，從國資委到平臺公司到業(yè)務(wù)單元的多級次組織聯(lián)動，從監(jiān)管數(shù)據(jù)到匯總數(shù)據(jù)到業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)聯(lián)動，從事后信息上報到事中業(yè)務(wù)監(jiān)督到事前風險預(yù)警的閉環(huán)聯(lián)動，穿透式監(jiān)管的多維聯(lián)動監(jiān)管，大大提升了監(jiān)管效率和效果。

更加智能：更加強調(diào)事前事中事后全過程的風險預(yù)警和提示，運用科技手段和智能工具，延伸監(jiān)督觸角和強化數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析，充分利用智能數(shù)據(jù)分析模型，智能化的監(jiān)管，提升監(jiān)管效率。

更加精準：根據(jù)監(jiān)管企業(yè)的屬性、行業(yè)和業(yè)務(wù)設(shè)計差異化的監(jiān)督框架，緊密結(jié)合被監(jiān)管企業(yè)的經(jīng)營主線，提供符合其行業(yè)特征，符合其商業(yè)邏輯的監(jiān)管，進行差異化監(jiān)管，能夠做到更加精準，更加有效的監(jiān)管。

更加持續(xù)：嵌入經(jīng)營過程，基于過程控制和數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋和持續(xù)整改，不再是單純進行項目式的監(jiān)督，而是深入企業(yè)全業(yè)務(wù)流程，持續(xù)動態(tài)的進行企業(yè)監(jiān)管，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)風險實時掌握，及時預(yù)警并進行指導(dǎo)。

用友BIP國資云 國資穿透式監(jiān)管平臺的最新范式

在“以管資本為主加快國有資產(chǎn)監(jiān)管職能轉(zhuǎn)變”的時代背景下，用友創(chuàng)造性的提出了國有資本“穿透式監(jiān)管”主張。以管資本為核心，以嚴格決策程序、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，以監(jiān)管企業(yè)內(nèi)部外數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以監(jiān)管指標和模型為抓手，以監(jiān)管領(lǐng)域和監(jiān)管要素為主線，以數(shù)智化技術(shù)為手段，以改進監(jiān)管方式、創(chuàng)新監(jiān)管模式為、提升監(jiān)管成效、支撐監(jiān)管決策為目標，構(gòu)建新型國資監(jiān)管平臺和體系。

用友BIP國資云，作為真正的國資穿透式監(jiān)管云平臺，包含一個頂層框架，十條業(yè)務(wù)主線，四個作業(yè)平臺，二個支撐平臺，以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)據(jù)治理體系和配套管理體系，四個作業(yè)平臺包括穿透主線平臺、業(yè)務(wù)協(xié)同平臺、風險預(yù)警平臺和分析決策平臺。

通過穿透主線平臺形成組織全級次覆蓋、流程全過程透視、要素全維度覆蓋、業(yè)務(wù)全鏈條追溯。通過業(yè)務(wù)協(xié)同平臺實現(xiàn)國運端和國企端各項業(yè)務(wù)的有機協(xié)同，在業(yè)務(wù)上形成上下同欲的一體化、透明化、實時化、規(guī)范化、智能化的協(xié)同聯(lián)動體系。通過風險預(yù)警平臺發(fā)現(xiàn)風險、定位風險、干預(yù)風險，內(nèi)置多套預(yù)警主題、風險監(jiān)控指標、風險壓力測試模型，持續(xù)為企業(yè)保駕護航。通過大數(shù)據(jù)決策平臺，對國資監(jiān)管工作所對應(yīng)的各項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、分析數(shù)據(jù)、預(yù)警數(shù)據(jù)進行有效的采集、清洗、轉(zhuǎn)換、共享，打通“國資企業(yè)與上級國資監(jiān)管機構(gòu)”之間的數(shù)據(jù)交互通道及共享通道。

　　國內(nèi)首個省級國資穿透式監(jiān)管云平臺在山西落地

2021年山西省委省政府創(chuàng)新性地提出“分級授權(quán)、厘清職責、品字架構(gòu)”的改革思路。分級授權(quán)，就是省政府授權(quán)國資委履行出資人職責，國資委將出資人管資本職責全部授權(quán)國有資本運營公司。厘清職責，就是省國資委專司監(jiān)管，國有資本運營公司履行出資人管資本職責，推動國有資本優(yōu)化布局、戰(zhàn)略重組、創(chuàng)新體制、服務(wù)轉(zhuǎn)型。品字架構(gòu)，就是在授權(quán)范圍內(nèi)明確的事項，省國資委和國資運營公司各自對省委省政府負責，形成按照市場化、法治化方式高效運轉(zhuǎn)的國資監(jiān)管體制，國資監(jiān)管體制改革的頂層設(shè)計全面完成。

根據(jù)山西省“品”字架構(gòu)的國資改革模式，結(jié)合用友多年國資委及國資運營公司數(shù)字化監(jiān)管平臺的最佳實踐經(jīng)驗，提出了山西國運穿透式監(jiān)管平臺的三大建設(shè)方向：資本布局優(yōu)化、動態(tài)監(jiān)管業(yè)務(wù)、雙向創(chuàng)優(yōu)機制。確定了“專業(yè)化運作、市場化運營、法制化管理、穿透式監(jiān)管”三化一式建設(shè)思路，創(chuàng)新突破并首次落地穿透式監(jiān)管，實現(xiàn)資本布局優(yōu)化，動態(tài)監(jiān)管業(yè)務(wù)和促進制度創(chuàng)優(yōu)與技術(shù)創(chuàng)優(yōu)的充分融合。

通過穿透式監(jiān)管平臺監(jiān)管企業(yè)的實際運行情況，評估監(jiān)管結(jié)果，根據(jù)監(jiān)管的結(jié)果進行監(jiān)管指標的優(yōu)化。利用“創(chuàng)新升級模型、競爭力模型、運營在線模型”等智能化模型，結(jié)合監(jiān)管指標的數(shù)據(jù)結(jié)果，賦能監(jiān)管制度的創(chuàng)新，實現(xiàn)對省屬企業(yè)人、財、物、產(chǎn)、供、銷全流程進行實時動態(tài)監(jiān)督，切實提高省屬企業(yè)的“陽光度”和“透明度”，有效提升省屬企業(yè)經(jīng)營決策的科學化、規(guī)范化水平。