總賬報表練習(xí)
第一部分：企業(yè)信息
企業(yè)描述：
世紀(jì)公司是一家生產(chǎn)型企業(yè)，增值稅一般納稅人。擁有員工50人，主要生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品A、B、C、D、E。
世紀(jì)公司財務(wù)管理要求
1、公司采用工業(yè)企業(yè)新會計制度，憑證類別均為記賬憑證
2、外幣銀行：中國銀行，幣種：美元，記賬匯率：6.7，調(diào)整匯率：6.75
3、客戶分類：01本地，02外地；供應(yīng)商不分類
4、其他應(yīng)收款設(shè)個人核算
5、應(yīng)收賬款設(shè)客戶往來核算，應(yīng)付賬款設(shè)供應(yīng)商往來核算
6、庫存商品設(shè)數(shù)量輔助核算
7、管理費用設(shè)置明細(xì)：辦公費、差旅費、郵電費、工資、招待費、廣告費和折舊費，并按部門核算；
8、營業(yè)費用設(shè)置明細(xì)：運費、包裝費、工資、廣告費、郵電費、折舊費；
9、財務(wù)費用設(shè)置明細(xì)：利息收入、手續(xù)費、匯兌損益；
10、結(jié)算方式：01現(xiàn)金，02支票，0201現(xiàn)金支票/0202轉(zhuǎn)賬支票
11、增加操作員：01馬會計，02李出納
世紀(jì)公司其他信息
1、組織機(jī)構(gòu)&人員
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序號 |
部門 |
人員 |
備注 |
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01 |
采購部 |
王強(qiáng) |
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02 |
銷售部 |
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0201 |
本地銷售部 |
肖勇 |
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0202 |
外地銷售部 |
李洪 |
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03 |
生產(chǎn)部 |
劉冬 |
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2、財務(wù)部分人員及分工
3、客戶
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序號 |
分類 |
公司 |
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1 |
外地 |
柳州森華 |
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2 |
外地 |
湖北燕宏貿(mào)易公司 |
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3 |
本地 |
上海梨園春貿(mào)易公司 |
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4 |
外地 |
四川華聯(lián) |
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5 |
外地 |
北京一百 |
4、供應(yīng)商
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序號 |
公司 |
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1 |
浙江土畜 |
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2 |
河南新鄉(xiāng)冰箱廠 |
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3 |
南京熊貓電視機(jī)廠 |
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4 |
香港達(dá)士行 |
世紀(jì)公司2009年12月31日財務(wù)報表
科目余額表
世紀(jì)公司科目賬戶（2009年12月31日）
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科目 |
方向 |
期末數(shù) |
科目 |
方向 |
期末數(shù) |
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現(xiàn)金 |
借 |
5,000.00 |
短期借款 |
貸 |
95,000.00 |
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銀行存款 |
借 |
222,000.00 |
應(yīng)付賬款 |
貸 |
198,500.00 |
|
工商銀行 |
借 |
154,000.00 |
浙江土畜 |
貸 |
43,500.00 |
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中國銀行 |
借 |
68,000.00 |
河南新鄉(xiāng)冰箱廠 |
|
72,000.00 |
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（美元） |
借 |
10,000.00 |
南京熊貓電視機(jī)廠 |
|
20,000.00 |
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應(yīng)收賬款 |
借 |
17,880.00 |
香港達(dá)士行 |
貸 |
63,000.00 |
|
柳州森華 |
借 |
7,020.00 |
應(yīng)付工資 |
貸 |
51,000.00 |
|
湖北燕宏貿(mào)易公司 |
借 |
3,510.00 |
應(yīng)付福利費 |
貸 |
6,280.00 |
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上海梨園春貿(mào)易公司 |
借 |
5,850.00 |
應(yīng)交稅金 |
貸 |
43,000.00 |
|
四川華聯(lián) |
借 |
500.00 |
應(yīng)交所得稅 |
貸 |
43,000.00 |
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北京一百 |
借 |
1,000.00 |
流動負(fù)債合計 |
貸 |
393,780.00 |
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其他應(yīng)收款 |
借 |
20,000.00 |
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|
肖勇 |
借 |
15,000.00 |
長期借款 |
貸 |
43,825.00 |
|
王強(qiáng) |
借 |
5,000.00 |
長期負(fù)債合計 |
貸 |
43,825.00 |
|
庫存 |
借 |
64,000.00 |
負(fù)債合計 |
貸 |
437,605.00 |
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A（5件） |
借 |
10,000.00 |
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B（60件） |
借 |
6,000.00 |
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C（200件） |
借 |
40,000.00 |
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D（100件） |
借 |
8,000.00 |
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流動資產(chǎn)合計 |
借 |
328,880.00 |
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固定資產(chǎn) |
借 |
117,800.00 |
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累計折舊 |
貸 |
12,575.00 |
實收資本 |
貸 |
150,000.00 |
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在建工程 |
借 |
50,500.00 |
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固定資產(chǎn)合計 |
借 |
155,725.00 |
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無形資產(chǎn) |
借 |
103,000.00 |
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無形資產(chǎn)合計 |
借 |
103,000.00 |
所有者權(quán)益合計 |
貸 |
150,000.00 |
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資產(chǎn)總計 |
借 |
587,605.00 |
負(fù)債＋所有者權(quán)益合計 |
貸 |
587,605.00 |
制表人：馬會計
第二部分：日常業(yè)務(wù)
2010年01月世紀(jì)公司日常業(yè)務(wù)，請根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)做賬務(wù)處理：
業(yè)務(wù)01 5日，從工商銀行提取現(xiàn)金￥2,000元
業(yè)務(wù)02 6日，李洪向公司借差旅費￥1,800元
業(yè)務(wù)03 7日，本地銷售部現(xiàn)金支付郵電費：￥320元
業(yè)務(wù)04 8日，銀行收到柳州森華公司還欠貨款：￥4,500元
業(yè)務(wù)05 9日，向北京一百銷售A產(chǎn)品一批（5件），含稅單價￥3，000元,產(chǎn)品已發(fā)出，貨款未收到。稅率：17%
業(yè)務(wù)06 9日，經(jīng)理辦公室用銀行存款支付廣告費￥1,300美元。
業(yè)務(wù)07 10日，本地銷售部肖勇向上海梨園春貿(mào)易公司出售B產(chǎn)品100件，含稅單價￥234元，貨款于下月支付。
業(yè)務(wù)08 10日，本地銷售部報銷業(yè)務(wù)招待費￥610元；生產(chǎn)部劉冬報銷業(yè)務(wù)招待費￥920元。
業(yè)務(wù)09 11日，支付浙江土畜應(yīng)付賬款￥20,000元。
業(yè)務(wù)10 14日，現(xiàn)金方式報銷李洪差旅費￥1,800元，并沖銷原借款。
業(yè)務(wù)11 15日，購入多功能投影儀1臺，價款￥30000元。
業(yè)務(wù)12 16日，從內(nèi)蒙皮革廠購進(jìn)B產(chǎn)品300件，含稅單價：￥117.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付貨款和稅金。
業(yè)務(wù)13 31日，計提折舊，采購部380元，本地銷售部560元，外地銷售部400元，生產(chǎn)部2000元。
業(yè)務(wù)14 31日，工商銀行賬戶利息收入658元。
業(yè)務(wù)15 31日，月底計算未交增值稅額，并轉(zhuǎn)出。
業(yè)務(wù)16 31日，月末轉(zhuǎn)賬——匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)。
業(yè)務(wù)15 31日，月末轉(zhuǎn)賬——期間捐益結(jié)轉(zhuǎn)。
第三部分：練習(xí)要求
考試要求：
1、 根據(jù)企業(yè)信息設(shè)計企業(yè)核算體系，并建立賬套，以及賬套初始化。
2、 設(shè)置自動備份計劃：每天下午四點備份，保留天數(shù)20天，
備份數(shù)據(jù)路徑：D:用友財務(wù)數(shù)據(jù)備份
3、 根據(jù)日常業(yè)務(wù)信息進(jìn)行賬務(wù)處理，填制會計憑證，結(jié)轉(zhuǎn)收入和費用。
4、 模擬企業(yè)業(yè)務(wù)操作，最后生成2010年01月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。
